免费问答

老师  超过100万也是直接*24行？

你要填写另外一张减免优惠明细表

老师  那这个表要怎么填 老师  这个表怎么填，以前都是自动带出来的，现在要改报表不知道怎么计算了

这个是主表啊，要先填附表a107040

 我知道，现在是修改，我需要填A107040这个表的数据。这个的公式应该是什么

A107040表中第1行填报享受小型微利企业减免企业所得税的金额：年度应纳税所得额（主表第23行）≤100万时，减免额=应纳税所得额×22.5%，即A107040表中第1行=主表第23行×22.5%； 年应纳税所得额（主表第23行）>100万且≤300万时，减免额=（应纳税所得额-100万）×20%+（100万×22.5%）。