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固定资产车辆没有提完折旧，做了报废处理，会计分录该怎么做
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1、核销固定资产
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产 （账面原值）
2、增值税（进项）转出
借：固定资产清理
贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
3、支付清理费用
借：固定资产清理
贷：库存现金 / 银行存款
4、残值变卖收入
借：库存现金 / 银行存款
贷：固定资产清理
5、经批准后结转当期损益（固定资产清理账户贷方余额做相反分录）
借：营业外支出—处置固定资产净损失
贷：固定资产清理
6、期末结转营业外支出
借：本年利润
贷：营业外支出—处置固定资产净损失
2017 12/20 10:20
84785015 
2017 12/20 10:23
10月末处理的，11月这个月还用再提一个月的折旧后再处理吗
宋生老师 
2017 12/20 10:25
你好！如果你是10月处理，11月就不用折旧了。
84785015
2017 12/20 10:34
2、增值税（进项）转出
借：固定资产清理
贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
这个是指当初买的时候的税吗
宋生老师
2017 12/20 10:36
您好！是的。没有折旧部分的进项要转出
84785015
2017 12/20 10:39
这个好像查不到了，当时手工帐，后来软件记账了，怎么办啊
宋生老师
2017 12/20 10:42
你好！你现在不知道你折旧了多少金额吗？
84785015
2017 12/20 10:56
老师麻烦你帮我做一下这个：车辆原值345870，累计折旧：146879.72，净值：198990.28，淘汰黄标车补贴16800，这一系列分录怎么处理
宋生老师
2017 12/20 13:35
你好！分录就是上面给出的那些。
84785015
2017 12/20 13:37
淘汰黄标车补贴16800，这个怎么入账
宋生老师
2017 12/20 13:39
你好！这个相当于变卖的收入
84785015
2017 12/20 14:05
老师像我们单位这种情况，固定资产处理完了对于企业的利润来说，有什么影响
宋生老师
2017 12/20 14:07
你好！你看你的车子，净值19万多，结果补16800
企业利润就减少了
84785015
2017 12/20 14:31
老师，我还是做了一下，第三条是不是报废期间产生的费用，具体我没有算，你帮我检查一下 这样是对的吗？
宋生老师
2017 12/20 14:31
你好！是的，大体上就是这样了
84785015
2017 12/20 15:01
老师还有个问题就是进项税这个地方，这车是营改增前买的，进项税转出的话合理吗，我还有没有抵扣的进项税，这样转出的话，我那些进项税是不是就不能抵扣了啊
宋生老师
2017 12/20 15:01
你好！如果你没有抵扣过就不用转出了
84785015
2017 12/20 15:47
好的，谢谢老师，辛苦了
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