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问题已解决
请问老师，我们出口了一批产品，质量不合格，现在从境外退回，报关公司要求我们出具一份未退税证明，这个证明如何开具？
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01登录电子税务局后，选择【我要办税】-【证明开具】-【开具出口退（免）税证明】-【出口货物已补税/未退税证明开具】，选择在线申报。
02点击【新建】，填写需要办理退运证明的货物信息，信息录完后点击【保存】。如有涉及多条出口报关单，则需逐条新建并保存。
03点击【生成申报数据】，经数据自检，当没有不可挑过疑点后，勾选
2023 05/25 09:41
84785016 
2023 05/25 11:01
谢谢朴老师，我们这票还没有申请退税，那退运后，如何账务处理？比如正常销售1000个，退回30个
朴老师 
2023 05/25 11:09
同学你好借库存商品
贷主营业务成本
借应收账款负数
贷主营业务收入负数
贷销项负数
84785016
2023 05/25 11:10
老师，这个是出口产品，出口时没有销项税金呀
朴老师
2023 05/25 11:21
那你这个科目不用做
84785016
2023 05/25 11:35
老师，我们出口的产品什么情况下可以从：主营业务收入—出口销售收入转到主营业务收入—免税收入？
朴老师
2023 05/25 11:39
收集不齐退税资料
84785016
2023 05/25 11:40
老师，境外报废是不也做免税收入？
朴老师
2023 05/25 11:49
对的
这个也可以做免税的
84785016
2023 05/25 12:19
好的。老师，出口转成免税后，对应的进项需要转出，然后还需要缴纳销项税吗？
朴老师
2023 05/25 12:21
同学你好
可以做出口免税的
视同内销才交税
84785016
2023 05/25 12:27
老师，做出口免税的话，那就只涉及进项税转出吗？分录怎么做？
朴老师
2023 05/25 12:38
同学你好
免税项目进项税转出的会计分录
1、不可退税部分转成本：
借：主营业务成本——出口销售
贷：应交税费——应交增值税(进项税转出)
2、出口退税部分：
借：其他应收款——出口退税/应收出口退税
贷：应交税费——应交增值税(出口退税)
再结转收入成本：
借：主营业务成本——出口销售
贷：应交税费——应交增值税(进项税转出)
库存商品
84785016
2023 05/25 12:57
谢谢您，老师，前面说的出口退运的产品，涉及进口关税和进口增值税吗？
朴老师
2023 05/25 13:06
同学你好
这个不涉及的哦
84785016
2023 05/25 13:33
老师，那退运只涉及冲减的这部分出口收入不能申请免抵退税，其它的税金不涉及是吗？
朴老师
2023 05/25 13:34
同学你好
对的
是这样的
84785016
2023 05/25 13:46
老师，进口增值税缴款书除了公司有进口业务外，还在什么情况下涉及？我公司只有出口业务，没有进口业务，难道是出口产品退运走了进口处理？
朴老师
2023 05/25 13:57
进口商品交进口增值税的
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