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老师好，汇算清缴的时候职工薪酬支出及纳税调整明细表必须要填吗
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你好，这个是必须要填的。
2023 05/25 09:50
84785021 
2023 05/25 09:52
那这个填写的时候要按照应付职工薪酬这个科目的借方还是贷方余额填写呢，因为每个月底需要计提当月的工资但是下个月才发放，所以借方和贷方总是会有一个当月计提的差额
东老师 
2023 05/25 09:52
因为只要在汇算清缴前发放就可以扣除，所以填写一样的金额就可以。
84785021
2023 05/25 09:53
那就是按照贷方余额填写是吗
东老师
2023 05/25 09:53
对，按照这个金额填写就可以。
84785021
2023 05/25 09:57
同理填写期间费用的时候，管理费用下面二级科目计提的工资也是按照计提的贷方余额填写吗
东老师
2023 05/25 09:57
是没错儿，就是你说的这么甜。
84785021
2023 05/25 09:57
哦不对，这个没差额，因为期末都要结转出去
东老师
2023 05/25 09:58
就是你说的这么填写
84785021
2023 05/25 10:00
老师，那期间费用那张表上有个工资那一栏，那个是只能填工资吗，那社保公积金那些填哪里呢
东老师
2023 05/25 10:07
期间费用，社保，公积金这些也填到工资里面。
84785021
2023 05/25 10:14
福利费也填在这里哈？
东老师
2023 05/25 10:20
。对也是对，也是填写在这里面
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