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老师，事业单位，发现在2021年出差差旅费日补助多报销了60元，现在应该怎样处理账务？
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你好，是要会计分录吗
2023 05/25 10:39
84784966 
2023 05/25 10:42
嗯，是的，需要怎样做账
唐维文 
2023 05/25 10:42
借：银行存款
贷：事业支出
预算会计做分录
借：资金结存...货币资金
贷：财政拨款结余
84784966
2023 05/25 10:43
财务会计分录没有事业支出
84784966
2023 05/25 10:45
而且是2021的账，多补助的60元，现在是不是得收回来？
唐维文
2023 05/25 10:47
是的，这个肯定是要收回来的，那你之前报销的时候是通过什么列支的啊
84784966
2023 05/25 10:48
借：现金。贷：费用
84784966
2023 05/25 10:48
借费用，贷现金
唐维文
2023 05/25 11:02
借：银行存款
贷：以前年度盈余调整
预算会计做分录
借：资金结存...货币资金
贷：财政拨款结余
84784966
2023 05/25 11:11
老师，我们是上级补助收入，不是财政直接拨款，麻烦老师看下我做的分录
唐维文
2023 05/25 11:18
你这个调整分录可以的
84784966
2023 05/25 11:20
以前年度多付出去的钱，现在可以用其他应收款和以前年度盈余调整这两个科目都可以是吗？
唐维文
2023 05/25 11:21
是的，可以的，你把之前的红冲了
84784966
2023 05/25 11:21
预算会计这边贷方应该是什么科目？我们是上级办事处给拨的款
唐维文
2023 05/25 11:25
预算会计做分录
借：资金结存...货币资金
贷：财政拨款结余
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