免费问答

实际这个是你们对外施工的项目是吧，不是固定资产。老师，是这样的。 老师，那这个2018年的项目现在调整没事吧？ 然后借工程施工，贷在建工程。这样算不算结转成本了？项目完工了，后面还要写什么分录吗？

你好 错的可以调整   没有结转到主营成本呢   收到时再转到主营业务成本

嗯，那借工程施工，贷在建工程，这个就是调整分录。 工程款2018年就收到了，那这个跟这个相关还要写哪些分录（调整、结转成本、收入。。。）。

你好，那您就是发生什么业务就做具体业务的分录就行了，没做的就补上。

就是不是很清楚，所以需要老师帮忙写一下跟这个相关的完整分录。

 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目