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老师，22年的暂估款5，当时做的借主营业务成本5贷应付账款-暂估应付款5，汇算清缴前收到同暂估款金额一致的发票，做账时借应付账款-暂估应付款5贷应付账款-XX5这样对吗？
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可以的，可以这么做。
2023 05/25 11:07
84784983 
2023 05/25 11:08
发票放在去年的记账凭证里面？
郭老师 
2023 05/25 11:11
你好，放到今年的后面就可以的。
84784983
2023 05/25 11:20
老师，还有一笔暂估，这笔和收到的发票金额对不上(部分去年12月底虚增的)，法人支付，冲的其他应收款。小规模公司，帮忙看一下这个分录对吗？
郭老师
2023 05/25 11:21
你好，红冲暂估是借其他应收款贷利润分配未分配利润，
然后再做发票的，借利润分配未分配利润贷其他应收款。
84784983
2023 05/25 11:50
老师，不好意思，有点懵，22.12.30借主营业务成本19.3万贷应付账款-暂估应付款19.3，今年1月冲回，3·30又重新暂估的，做的应付账款暂估应付款，现在不是把应付账款暂估应付款先冲平吗？
郭老师
2023 05/25 11:51
你说的充其他应收款是什么意思啊？
郭老师
2023 05/25 11:51
借应付账款，贷利润分配未分配利润，这个是红冲的，
84784983
2023 05/25 12:01
老师，刚刚是我没表达清楚，冲其他应收款，收到的发票是法人支付的，所以下面的分录写的是借利润分配未分配利润贷其他应收款
郭老师
2023 05/25 12:03
可以的，可以这么做。
84784983
2023 05/25 13:05
老师，汇算清缴做账做完上面两笔，把调增的部分缴纳了所得税，缴税做账时借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款。还需要做其他账务处理吗？
郭老师
2023 05/25 13:07
不需要做其他的处理。
84784983
2023 05/25 14:01
好的，谢谢老师
郭老师
2023 05/25 14:04
不用客气，工作愉快。
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