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上年汇算清缴时调增了一笔其他应付款，今年5月31日之前可以支付，且取得发票。 请问，这笔其他应付款在今年的汇算清缴时需要调减吗？
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你好，上年汇算清缴时，调增了一笔其他应付款，是之前账务处理有错误吗？
2023 05/25 15:18
84784950 
2023 05/25 15:57
没有任何错误，先计提的，由于某种原因，暂时没有支付
邹老师 
2023 05/25 15:58
你好，那上年就只需要做纳税调增处理。今年取得发票，做纳税调减处理
84784950
2023 05/25 16:06
今年5月31日之前不能支付（以及取得发票），这笔其他应付款是不是不需要调减了？
邹老师
2023 05/25 16:09
你好，取得了发票，就可以扣除，就需要做调减处理的 （因为之前调增了）
84784950
2023 05/25 16:25
如果5月31日之后才取得发票，今年就不用做调减，等明年做2023年汇算清缴时再调减吧？
邹老师
2023 05/25 16:26
你好，是的，是这样的
84784950
2023 05/25 16:48
请问如果这笔需要调减了，填在纳税调整项目明细表的哪一行呢？
邹老师
2023 05/25 16:49
你好，这里的其他应付款，之前是对应什么费用？
84784950
2023 05/25 16:51
之前调增时是填在了扣除类项目的其他那里（30行第一列）
邹老师
2023 05/25 16:51
你好，那调减，也是在这个栏次的
84784950
2023 05/25 16:55
这一行调减处是灰色的，没法填
邹老师
2023 05/25 16:56
你好，那就需要做之前年度汇算清缴更正
84784950
2023 05/25 16:57
这个怎么更正呢？
邹老师
2023 05/25 16:59
你好，把之前年度没有取得发票的调整的部分，改为正常扣除就是了
84784950
2023 05/25 16:59
第45行其他那里调增调减处可以直接填数，可以填在这里吗？
邹老师
2023 05/25 17:01
你好，不是填写这个地方
84784950
2023 05/25 17:01
也就是正常扣除的数直接填在30行第二列（税收金额）那里就可以了吧？
邹老师
2023 05/25 17:02
你好，是的，是这样的
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