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请问老师，假如公司2022.08购入了一辆汽车36w，按正常累计折旧，但是2022年汇算清缴想要将这辆汽车一次性加速折旧，请问汇算清缴报表上加速折旧的行列该如何填写
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您好，在那个税收摊销额地方，把原值全部填写
2023 05/25 15:43
84785043 
2023 05/25 15:47
就是账载金额那一个模块就按正常的年度折旧金额去写就可以，但是税收金额那里就把原值全部填写上吗
84785043
2023 05/25 15:47
还是说填写的是剩余资产净额
小锁老师 
2023 05/25 15:53
嗯对，按照原值填写的这个
84785043
2023 05/25 16:22
了解。那假如22年这样调整之后，企业所得税发生了变化，账务上需要做什么调整吗
小锁老师
2023 05/25 16:24
这个是不需要的了，你好的
84785043
2023 05/25 16:31
之前计提了企业所得税，现在因为一次性加速折旧，企业所得税降低了，也不用调整吗
小锁老师
2023 05/25 16:33
不用，这个是不需要的了
84785043
2023 05/25 16:35
那不是一直挂着一个应交税费--应交所得税？
小锁老师
2023 05/25 16:36
那个是到下一年，直接冲销的了
84785043
2023 05/25 16:57
下一年该怎么冲销呀？
小锁老师
2023 05/25 17:09
下一年他自己未分配利润的地方，就不影响这个差额的了
84785043
2023 05/25 17:22
所以是这个差额一直不调整是对的是吗
小锁老师
2023 05/25 17:24
嗯对是这个意思的，1没错的
84785043
2023 05/25 17:37
好的，谢谢老师
小锁老师
2023 05/25 17:53
不客气的，理解了就好
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