00:10:00
问题已解决
老师，您好，请问上一年12月份的忘记计提所得税了，后面在今年1月份补计提了，这样申报汇算清缴的时候需要做什么调整的吗？还是正常按照报表申报就可以的
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
先调账，然后更正上年的报表，再汇算
2023 05/25 15:47
84785010 
2023 05/25 15:53
还需要调整上一年账吗？上次我问了时候说在1月份补计提调整利润分配也是可以的啊
家权老师 
2023 05/25 15:58
23年做调整的分录是可以的，但是汇算要更正上年的报表，再汇算
84785010
2023 05/25 16:00
那是什么意思，上一年12月的科目汇总表和报表都需要增加计提会算清缴的金额吗？
84785010
2023 05/25 16:02
我不太理解，要更正报表的前提不是还需要做分录吗
家权老师
2023 05/25 16:04
你在23年已经做分录了，现在是更正上年的报表
84785010
2023 05/25 16:05
怎么更正啊，我报表的金额就是根据录的分录自动出来的
家权老师
2023 05/25 16:10
把报表数据导出来，手工更正
84785010
2023 05/25 16:14
好吧，那正常情况计提所得税分录，是这样的借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税吗？
84785010
2023 05/25 16:14
然后我报表就把这两个科目的数据增加上去就可以了吧
84785010
2023 05/25 16:16
那么在2023年1月我补计提的分录是用利润分配，它的报表也是自动出来，等到下一年申报汇算清缴的还要做报表调整吗
家权老师
2023 05/25 16:21
是的，就是那样处理的
84785010
2023 05/25 16:25
这么麻烦的吗
家权老师
2023 05/25 16:30
是的，就是那么麻烦的
84785010
2023 05/25 16:49
老师，但是没有计提企业所得税，不会影响利润总额的呀，这样也要更正包表吗不是对汇算清缴没有影响吗
家权老师
2023 05/25 16:51
你看得顺眼可以不调整上年报表的
84785010
2023 05/25 16:56
老师，我们年底是没有股东分配利润的，所以按照正常报表申报也是可以的吧，因为这样的话，等明年申报2023年汇算清缴的时候也是可以按照报表来申报
家权老师
2023 05/25 16:57
嗯嗯，正常申报就是了
84785010
2023 05/26 10:02
老师，是这样的由于上一年做的预估成本估多了10000元，然后今年我在做1月份的时候拿到发票根据实际的来做了，那么汇算清缴的时候是不是要按发票的数来填的
家权老师
2023 05/26 10:07
预估多了就要做纳税调整的
84785010
2023 05/26 10:39
那请问在汇算清缴表格中哪一行调整，知道吗？还是在成本填写正确的就可以了
家权老师
2023 05/26 10:49
这个是正常填报的，
在A105000纳税调整项目明细表第30行,(十七)其他做纳税调增就是。
阅读 335
描述你的问题，直接向老师提问
6010
意见反馈
