免费问答

你好  预计负债计提递延所得税分录 答:在计提预计负债时 借:销售费用   100 贷:预计负债    100 这个销售费用100只有在实际发生时税法才允许扣除,所以导致负责的账面价值大于计税基础 确认递延所得税资产: 借:递延所得税资产25 贷:所得税费用     25 相当于你的会计净利润因为预计负债的确认减少了75元(虽然不能抵扣所得税,但能确认递延所得税资产)