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问题已解决
老师们 请问一下实际是2022年的房租，房东在2022年底开票 之前错误摊销计入2023年的费用，在2023年5月发现后通过以前年度损益科目调整 请问一下老师，在2022年的汇算清缴里面填写哪个表的哪个来调整这笔费用 借：以前年度损益调整5万 贷：长期待摊费用5万 借：利润分配－未分配利润5万 贷：以前年度损益调整5万
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你好，105080这个表格长期待摊费用，其他里面。
2023 05/25 16:29
郭老师 
2023 05/25 16:29
第五列增加5万就可以的。
84784971 
2023 05/25 16:42
老师，只填写5列无法保存
还有一个问题，房租分期摊销后会计入管理费用，为什么是填写105080表格呐
郭老师
2023 05/25 16:46
你就这一个业务，没有其他的长期待摊费用，填写原值第一列
郭老师
2023 05/25 16:47
有发票的第四列和第一列填写一样的，你之前没有摊销过吗？这是第一次摊销。
84784971
2023 05/25 16:58
是的，只有房租需要摊销
年底房东那边一次性开具
郭老师
2023 05/25 17:06
你好，你这个是一年以上的还是一年的。
郭老师
2023 05/25 17:06
一年以上的，你可以用长期待摊费用。
84784971
2023 05/25 17:12
老师，刚好一年的房租(202202-202301)
账务处理错误了吗？
需要怎么调整?
正确的账务处理应该是怎样的
郭老师
2023 05/25 17:13
借预付账款贷银行
借以前年度损益调整贷预付账款，
借利润分配未分配利润，贷以前年度损以调整。
郭老师
2023 05/25 17:13
然后纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额。
84784971
2023 05/26 14:08
好的，谢谢老师
郭老师
2023 05/26 14:13
不用客气，工作愉快
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