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材料费200000元，由于供应商的原因造成损失，项目部开了10000元的罚单，罚款未收到，后期直接会从材料费里扣除，请问材料费入账金额多少？罚款的会计分录怎么做？
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200000借：应付账款10000贷：营业外收入10000
2017 12/20 13:18
84785020 
2017 12/20 13:20
老师必须的做营业外收入吗？直接成本减少10000不可以吗？
2017 12/20 13:43
您好，材料费入账金额，可以直接按190000万元入账。
2017 12/20 13:49
您好，材料费入账金额，可以直接按190000万元入账。
2017 12/20 13:58
你好！
由于因为供应商的原因造成了我们材料费的损失，所以我们就按照实际支付的货款来确认材料费。
1.若发票未开，直接让对方开一张19万的发票，收到发票做一笔
借：原材料 190000
应交税费——应交增值税（进项税额） 32300
贷：应付账款 222300
2.若发票已开，做一笔红字冲回的会计分录
借：原材料 10000 （红字）
应交税费——应交增值税（进项税额） 1700 （红字）
贷：应付账款 11700 （红字）
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