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老师，暂估发票回来多了怎么处理，比如去年暂估入库10个×100元＝1000元，今年开回来的发票是不含税的，变成了10个×101＝1010了，怎么处理？
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你好 冲销原来的凭证 再做入库 结转
您企业会计准则是？是小企业会计准则还是企业会计准则？
2023 05/25 16:45
84785003 
2023 05/25 16:47
小企业会计准则多出来的部分还可以调整到去年的利润里吗？
来来老师 
2023 05/25 16:50
这个 会计方面就可以直接按当期损益做 小企业会计准则是没有以前年度损益调账的
企业所得税方面 你可以算去年的
实务申报时候 没有特别统一标准 您可以参考如下 看您那税局或周围企业倾向那种
1企业所得税汇算时候 调减这部分金额
2年报时候成本加上这个 主表也按现情况报
3更正去年的申报 今年汇算按现在情况报
84785003
2023 05/25 16:57
如果去年跟今年暂估数一样，就是多出来的这些税点，可以结转当今年的使用，然后不调整去年的利润是吗？
来来老师
2023 05/25 17:22
是指多的增值税进项税吗
如果是的话 就不用改
今年入进项
84785003
2023 05/25 17:29
小规模小规模小规模
来来老师
2023 05/25 17:36
你收的普票上的那个含税单价和你估的单价一样吗？
84785003
2023 05/25 17:45
我估价10×100，他回来发票不含税100，成了10×101了
84785003
2023 05/25 17:46
想着作废重开，对方忙不太愿意。
来来老师
2023 05/25 18:01
如果你是那种商贸企业的话，你可能得调，因为关系到数量，如果你不是商贸企业的话，呃，实务方面有这样的，就假设自己剩下的一些金额或数量是后面用的
84785003
2023 05/26 09:24
老师，他是数量对，单价从含税变成不含税了。就是之前100，现在101了我可以只入100吗，把税忽略掉
来来老师
2023 05/26 09:52
付款按是多少啊?还是101吧?实务一般会账上按101，汇算清缴不调整还按100，税局不吃亏
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