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你好，老师，2022年12月，长期待摊费用多摊了1W， 2023年1月份，我做了这两笔分录，借：长期待摊费用 1W 贷：以前年度损益调整 1 借：以前年度损益调整 1 贷：利润分配-未分配利润 1 现在5月，做汇算清缴的时候 ，调增1W 需要缴500元企业所得税，现在计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税，是这样做吗
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你好； 是的； 对的哈； 思路是对的
2023 05/25 17:18
84784963 
2023 05/25 17:22
那我其他的也调增了，合计要缴500（企业所得税）%2b320=820元， 计提都是用借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 820 ？
meizi老师 
2023 05/25 17:23
你好； 对的； 就这样处理哈
84784963
2023 05/25 17:28
那是正常调增的，为什么要用 以前年度损益调整 不是应该借：所得税费用，贷：应交税费-企业所得税
meizi老师
2023 05/25 17:32
你好； 因为跨年了 ； 你直接用所得税费用； 会影响23年的利润表和所得税的金额哇
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