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老师，企业所得税汇算清缴，捐赠支出的税收扣除标准是什么？
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学员朋友您好，年会计利润的12%
2023 05/25 17:36
84784987 
2023 05/25 17:36
是利润总额的12%吗？
84784987
2023 05/25 17:37
还是营业利润的12%呢？
易 老师 
2023 05/25 17:37
学员您好那是利润总额的
84784987
2023 05/25 17:38
是利润总额的12%吗？
易 老师
2023 05/25 17:39
学员您好，是的，对的
84784987
2023 05/25 17:43
老师，我们2022年利润总额是-187258.26，实际捐赠支出是8000元。意思是需要调增30470.99？
84784987
2023 05/25 17:44
就是，我用8000-（-187258.26＊12%）来算的，对吗？
易 老师
2023 05/25 17:49
亏损就不能捐赠，全额调整就可以了
84784987
2023 05/25 17:59
老师，有捐赠支出，就得填这个捐赠支出明细表。请问，我该怎么填？您说的，亏损的话，就不能扣除，全部调增吗？
易 老师
2023 05/25 18:04
学员您好，是的，对的，8000块全部调整就可以
84784987
2023 05/25 18:07
老师，第一行和最后一行不用填吗？
84784987
2023 05/25 18:14
老师，抗疫捐赠属于公益性捐赠还是非公益性捐赠？
易 老师
2023 05/25 18:16
你好，可以的， 没问题
易 老师
2023 05/25 18:16
学员朋友您好，属于，公益性捐赠
84784987
2023 05/25 20:18
最后一行不填吗？
易 老师
2023 05/25 20:25
你好，可以的， 没问题，没有数据可以不填
84784987
2023 05/25 20:26
2022年，不是有这笔8000吗？账载金额那里不填？
易 老师
2023 05/25 20:36
同学您好，有数据就要填真实的数据的
84784987
2023 05/25 20:39
老师，我现在填的就是2022年这笔8000啊，您看下最后一行说的，2015年至本年发生的公益性捐赠合计金额啊。以前年度没发生，2022年就产生了这笔8000啊。我就填在了最后一行账载金额那栏。最后一行税收金额那里，我该怎么填呢？
易 老师
2023 05/25 20:52
同学您好，最后一行税收金额那里填0
84784987
2023 05/25 20:52
老师，意思，最后一行，我只需要在账载金额那栏，填8000，就可以了，是吧？
易 老师
2023 05/25 20:53
同学您好，是的没错， 是这样的
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