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公司取得高新技术证书，2022年研发费用只有劳务费，劳务费又没有申报个税，这样这个研发费不能做为研发费加计扣除吗？
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您好，这个劳务费是人力资源公司开的发票还是我们自己给人发的工资啊，自己发的不行啊，要申报劳务个税的
2023 05/25 18:26
84785022 
2023 05/25 18:33
是公司发给个人的，那这样的话这个费用不做研发费用，公司也没有其他的研发费用，所得税汇算清缴时是不是直接不勾选高新技术产业，也不填高新证书编号了？
廖君老师 
2023 05/25 18:42
您好啊，高企所得税有优惠啊，要勾，一点研发费用也没有么，办公费总有吧，电脑折旧
廖君老师
2023 05/25 18:51
您好！我临时有事走开1小时，留言我会在回来的第一时间回复您，谢谢您的理解和宽容~
84785022
2023 05/25 19:24
账上没有归集到研发费用，都做管理费用了，可以直接填表时调出来吗？账上不调只调表可以吗？
廖君老师
2023 05/25 20:25
您好啊，咱调账不很容易么，反结账到12月份
84785022
2023 05/25 20:30
反结账到12月份，然后把1-12月份的费用一次调整，不用按每个月调整吧？比如工资，我把一年合计归集到研发费用的工资合计一次性调为研发费用，是这样吗？
廖君老师
2023 05/25 20:35
您好啊，是的，12月调一次，反正咱账上有
84785022
2023 05/25 20:36
谢谢老师
廖君老师
2023 05/25 20:37
亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！
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