免费问答

某国有企业2020年度应纳税所得额为1000万元，已经预缴税款250万元，年终汇算清缴时发现如下问题： （1）向遭受自然灾害的地区直接捐款40万元，已列入营业外支出中； （2）缴纳的房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等税金65万元已在管理费用中列支，但是在计算应纳税所得额时又重复扣除； （3）将违法经营罚款20万元，税收滞纳金0.2万元列入营业外支出中； （4）“应付职工薪酬”科目借方发生额中有向残疾人支付的工资12万元 要求： （1）计算该企业2020年度所得应缴纳的所得税税额； （2）计算该企业2020年应补缴的所得税额