00:10:00
问题已解决
交了附加税然后退附加税分录
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，交了附加税
借：应交税费—附加税 ， 贷：银行存款
是什么原因，导致附加税退回呢
2023 05/25 19:34
84784985 
2023 05/25 19:38
六费两税退的
邹老师 
2023 05/25 19:40
你好
借：银行存款，贷；应交税费—附加税
借：应交税费—附加税 ，贷：税金及附加
84784985
2023 05/25 19:41
税金附加要负数吗
邹老师
2023 05/25 19:43
你好，上面的分录，金额都是正数
84784985
2023 05/25 19:44
要是不计入税金附加还能计那个科目
邹老师
2023 05/25 19:45
你好，只能计入 税金及附加 ，不能计入其他科目的
84784985
2023 05/25 19:45
好的谢谢老师
邹老师
2023 05/25 19:45
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
84784985
2023 05/25 20:00
老师，要是跨年了的怎么修改呢，上一年做的是借：银行存款 贷：增值税 跨年的怎么修改
邹老师
2023 05/25 20:01
你好，你是指退回附加税，你错误的计入了 应交税费—应交增值税。
84784985
2023 05/25 20:02
是的，上一年计入错误至增值税里面了，实际是附加税退回
邹老师
2023 05/25 20:03
你好，那调整分录是
借： 应交税费—应交增值税，贷；应交税费—附加税
借：应交税费—附加税 ，贷：以前年度损益调整—税金及附加
84784985
2023 05/25 20:25
老师计入以前年度损益，那我的未分配利润不是准了吗
84784985
2023 05/25 20:26
那我年初未分配利润加净利润不是不等于期末未分配利润了？
邹老师
2023 05/25 20:26
你好，那调整分录是
借： 应交税费—应交增值税，贷；应交税费—附加税
借：应交税费—附加税 ，贷：以前年度损益调整—税金及附加
未分配利润不是准了，这个是什么意思？
84784985
2023 05/25 20:27
就是用了以前年度损益这个科目，我的期末未分配利润不等于期初未分配利润加净利润了？
邹老师
2023 05/25 20:28
你好，用了 以前年度损益调整 这个科目，资产负债表和利润表的关系是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整
84784985
2023 05/25 20:36
以前年度损益后面要加税金及附加？还是直接计入到以前年度损益就可以了？
邹老师
2023 05/25 20:39
你好，是在 以前年度损益调整 后面要加 税金及附加 明细科目
阅读 321
描述你的问题，直接向老师提问
140
意见反馈
