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请问老师，2022年应付职工薪酬贷方的金额与放到成本费用的金额有个差异，当时放到管理费用了，但是后来说是可以归集到对应的成本中，所以在成本中。请问企业所得税汇算清缴的时候，要放到工资里面核算吗？
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您好，可以的，金额不大于个税申报金额不用纳税调整的
2023 05/25 20:47
84785035 
2023 05/25 20:48
因为成本里没有单独体现工资，请问这部分可以作为计提福利费的基数吗？
84785035
2023 05/25 20:50
企业所得税汇算清缴A105050表的工资金额没有包含这部分放到成本的工资。
廖君老师 
2023 05/25 20:55
您好啊，这样啊，不应当这样分录么 借：生产成本 贷:应付职工薪酬
咱只是账上没有过这个:应付职工薪酬，A105050表的工资金额可以包含的，个税也申报了
84785035
2023 05/25 21:14
账面上走了应付职工薪酬了了，图片应付职工薪酬的金额大于计入成本费用的金额，是因为生产图书的成本中包含的工资，但是账面没有这部分工资，因为揉到图书里了
廖君老师
2023 05/25 21:22
您好，这账好复杂哦，我们申报过个税就可以在A105050表的工资里申报的
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