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问题已解决
（编制分录并写出计算的详细过程）母公司第一年有存货成本500万，卖给子公司售价600万,当年子公司对外销售该批存货的80%。第二年,母公司又将成本为700万的存货,卖给子公司售价1000万,按照先进先出法,子公司当年对外售出了其成本为700万的存货,考虑所得税率25%,编制第一年第二年母子公司关于该存货的抵消分录。
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你好同学，稍等看一下
2023 05/25 22:09
小默老师 
2023 05/25 22:13
第一年
借，营业收入600
贷，营业成本580
存货（600-500）✕20%=20
小默老师
2023 05/25 22:16
借，递延所得税资产5
贷，所得税费用5
小默老师
2023 05/25 22:17
第二年
借，未分配利润-年初20
贷，营业成本20
借，递延所得税资产5
贷，未分配利润-年初5
借，所得税费用5
贷，递延所得税资产5
小默老师
2023 05/25 22:24
借，营业收入1000
贷，营业成本874
存货126
小默老师
2023 05/25 22:25
借，递延所得税资产31.5
贷，所得税费用31.5
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