免费问答

然后在专项扣除里面填写402.36

好的好的，多谢郭老师！ 还有一个员工是老板的亲戚，不给她发工资，但公司全部承担她的社保，这个怎么申报个税， 怎么做账呢？

个人负担的社保就是工资，给他做工资就可以的，实际发放是零。

借管理费用工资/社保 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬工资 贷其他应付款 借应付职工薪酬社保 其他应付款 贷银行存款

个税申报的本期收入填402.36， 借管理费用工资/社保402.36 贷应付职工薪酬402.36 借应付职工薪酬工资402.36 贷其他应付款402.36 借应付职工薪酬社保0 其他应付款402.36 贷银行存款402.36

有点点没看懂，是这样吗郭老师？

个税申报402.36，专项扣除里也填402.36，账上也按照这个这个数发工资，只不过用个人承担的那部分抵了 是吧老师？

企业负担的社保是多少？个人负担的社保是多少？

个人负担的在工资里面，企业负担的在社保里面。

企业负担的927.35，个人是402.36

借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资402.36， 借应付职工薪酬工资， 贷其他应付款。个人负担的社保， 借管理费用社保 贷应付职工心受社保927.35， 这个明白吧 继续做就行了。

计提工资： 借：管理费用工资402.36 贷：应付职工薪酬工资402.36 发放工资： 借：应付职工薪酬工资402.36 贷：其他应付款-个人负担的社保402.36 计提当月单位社保： 借：管理费用社保927.35 贷：应付职工薪酬社保927.35 缴纳当月社保： 借：应付职工薪酬单位社保927.35 其他应付款-个人负担 社保402.36 贷：银行存款1329.71

是是的，是这么做的。

郭老师讲解的好，我才能理解总结出来，谢谢老师！

不用客气，工作愉快。