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2022年1到12月份工资实际应该是590030.84元，但是会计12月份少计提工资，造成账面工资是584938.68，23年不提5092.16元。那么汇算清缴的账载金额和实际发生额填写哪个数？
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那么就先更正2022年的财务财务报表，再做汇算清缴。
2023 05/26 08:43
84784968 
2023 05/26 08:58
但是之前会计已经把账本打印了
家权老师 
2023 05/26 08:59
那就只能按上年计提的工资做汇算了
84784968
2023 05/26 09:04
填写工资那个数，加今年补提金额吗？
家权老师
2023 05/26 09:13
是去年计提的金额，今年补计提的不算
84784968
2023 05/26 09:18
今天补计提的小企业会计准则直接，借:利润分配～未分配利润5092.16贷:应付职工薪酬5092.16，就是这部分费用始终没有计入所得税核算里是不。
84784968
2023 05/26 09:19
那残保金也是按照去年计提的数报了，今年补提的不算，是不
家权老师
2023 05/26 09:22
需要更正上年的年报，才能正常汇算
84784968
2023 05/26 09:37
不是说账封了，凭证不更改怎么更改年报啥？
家权老师
2023 05/26 09:46
是更正年度财报，不是喊你做去年的凭证哈
84784968
2023 05/26 09:52
意思年度利润表上直接减除今年2月补提5019的工资吗？跟去年第四季度利润表利润不一致
家权老师
2023 05/26 09:56
意思是直接手工改上年的报表，按更正后的报表申报。不用管去年的季度申报
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