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问题已解决
我想问一下22年当时六税两费，减免退回城建税和教育附加的分录怎么做
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你好。借银行存款贷应交税费，借应交税费贷，以前年度损益调整。
2023 05/26 09:23
84784953 
2023 05/26 09:26
我是在复盘当年做的分录，所以这个一借一贷是不影响应交税费金额的对吗，只影响税金及附加
玲老师 
2023 05/26 09:29
您的理解是正确的，对的。
84784953
2023 05/26 09:34
那我现在的应交税费余额还有百分之25没交，2022年2月计提了百分之百，3月交了百分之五十，四月减免了百分之25退回来了，九月缴了百分之五十，10月缓退了百分之五十，23年1月缴了百分之25
玲老师
2023 05/26 09:37
你好，那请把您当时做的分录发来看一下，是不是当时分录做错了？
84784953
2023 05/26 09:39
没有错，减免了百分之25不算的话，100-50-50+50-25就等于25呀，按政策就应该减征50，所以余额这25也是减征的，那我直接冲减了这个余额不就好了
84784953
2023 05/26 09:40
冲减22年的是不是就得有以前年度损益调整了，他这样退来免去的都把人整蒙了
玲老师
2023 05/26 09:42
其实你不用做的那么复杂，我建议你直接把退回来的转到营业外，收入也不会出错，和你充费用的结果也是一样的。你要是想红冲费用，就把原来计提和交纳的都做相反分录就行了，金额是退回的金额。
84784953
2023 05/26 09:44
我现在好像不止是计提的事，是应交税费余额多出来二十五
玲老师
2023 05/26 09:47
缓交那个还没有交的情况下，应交税费有余额是对的。
所以你对一下，看你是这这个情况吧。
84784953
2023 05/26 09:49
有没有可能四月份减免了25，十月份退回来的百分之50也是减免的，然后这不就减免了75嘛，23年一月份又交回去了25，这样一来减免了-25-50+25等于百分之五十
84784953
2023 05/26 09:50
缓交的都交了，都清了
玲老师
2023 05/26 09:54
因为这个具体不清楚，你实际什么情况？正常附加税减免都是减半征收的，没有减百分之25的。
玲老师
2023 05/26 09:56
可以画个应交税费的 丁字账 可以看一下
84784953
2023 05/26 10:00
税务局缓退和减免的银行回单有区别吗
玲老师
2023 05/26 10:02
你好 一般是可以看一下用途那里来区别
玲老师
2023 05/26 10:07
大多数回单就写电子 退库 这个不好区分 可以打12366问下具体情况
84784953
2023 05/26 10:08
那我现在相当于税金及附加和应交税费有余额，不用交了，不用交不也算减免嘛，那跨年了我怎么弄，借以前年度负数，贷应交税金负数？
玲老师
2023 05/26 10:08
你好 看是多计提 就冲了 没有多计提就是减免的
84784953
2023 05/26 10:25
那减免的跨年了是不是得用以前年度这个科目冲了
玲老师
2023 05/26 10:28
不用的，收到钱的时候直接寄到营业外收入就行。你要是一定要充上年的费用，那要通过以前年度损益调整。
84784953
2023 05/26 10:30
没有钱呀，这相当于不用交了，不就是相当于收到钱嘛
玲老师
2023 05/26 10:33
如果你不理解，那你就是把不用交的这部分红冲了就可以。
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