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问题已解决
老师，我想请教一下，我们公司有一笔进境修理物品复出口的，这笔我是不能再退税的是吗？报关单上监管方式那里是修理物品，但是的账务该怎么做呢？
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你好 ； 是的； 这个是不能去退税的； 你们是进口来 修理物品在出口出去是吗
2023 05/26 09:27
84785032 
2023 05/26 09:34
是的，当时出去报关后开外销发票已经退税过了，那我现在再次出口的我需要怎么做账务处理呢？还是要开外销发票吗？凭证怎么做呢？
meizi老师 
2023 05/26 09:35
你好； 你们花钱出去购进 ；在 退给对方吗 ？
84785032
2023 05/26 09:47
老师，没明白。
meizi老师
2023 05/26 09:50
你好； 意思你们 出口的话； 要开 发票出去； 做账的； 先做购进在出口做分录
84785032
2023 05/26 09:56
老师，你能直接告诉我分录吗
meizi老师
2023 05/26 09:58
你好； 借库存商品 ； 进项税贷银行存款 ；出口 ； 借 应收账款 贷主营业务收入 ；应交税费-应交增值税
84785032
2023 05/26 10:02
出口退税不交税
meizi老师
2023 05/26 10:05
你好 ； 不缴纳税费； 就不做增值税部分即可 ； 就做 ： 借库存商品 ； 进项税贷银行存款 ；出口 ； 借 应收账款 贷主营业务收入
84785032
2023 05/26 10:13
正常是这样做的，但是我们维修好后重新报关了，我还需要开电子普通发票吗？
meizi老师
2023 05/26 10:13
你好； 是的； 报关后； 你对应的发票 还是要开的；
84785032
2023 05/26 10:17
但是我就像知道，我开完票后的分录怎么做？
meizi老师
2023 05/26 10:18
你好； 开票了 ； 做 ； 借 应收账款 贷主营业务收入
84785032
2023 05/26 10:21
为什么我返修的还是主营业务收入呢？我们给他返修只是属于劳务服务
meizi老师
2023 05/26 10:22
你好； 返修的 物品 ；如果这个物品是你们的主营货物； 还是记入主营业务收入的 ； 你们意思只是帮忙别人维修吗 ？
84785032
2023 05/26 10:29
是的，我的意思退回来我们就是给他维修一下
meizi老师
2023 05/26 10:30
你好； 那就是出口维修服务了 ； 那你开普票出去 ；不是你主营业务； 做其他业务收入哈
84785032
2023 05/26 10:37
那我开的发票是开劳务还是产品呢
meizi老师
2023 05/26 10:39
开劳务发票的； 比如劳务 *维修费
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