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问题已解决
老师，您好。请问外贸企业一般贸易出口的一整个流程的账务处理怎么做呢？谢谢
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你好，是需要做出口确认收入，收款的分录？
2023 05/26 10:25
84784997 
2023 05/26 10:28
是的。还有申报退税，税款退回的分录。
邹老师 
2023 05/26 10:29
你好
出口确认收入
借：应收账款 ，贷：主营业务收入
收款的时候
借：银行存款，贷：应收账款，财务费用—汇兑损益（或借方）
84784997
2023 05/26 10:31
申报退税了，税款退回的分录呢？
邹老师
2023 05/26 10:32
你好，申报退税了，税款退回的分录
借：其他应收款—应收出口退税款（增值税）
贷：应交税费—应交增值税（出口退税）
借：银行存款
贷：其他应收款—应收出口退税款（增值税）
84784997
2023 05/26 10:33
还有就是，出口了没有开出口发票的，根据报关单的金额来做未开票收入，那个应收账款的二级科目是不是写报关单那个客户？
邹老师
2023 05/26 10:34
你好，是的，是这样的
84784997
2023 05/26 10:36
好的，谢谢老师。还有一个问题是，增值税退税率是不是都是一样的啊？勾选的退税发票的税额跟退回来的不一致，是不是退税率导致的？差额怎么做分录呢？
邹老师
2023 05/26 10:37
你好，不同产品，退税率是可能不同的。
差额不需要特别处理啊
84784997
2023 05/26 10:38
退税率在哪里可以查呢？销售美容仪，按摩仪，黑头仪，筋膜枪等产品，这些的退税率是多少啊？
邹老师
2023 05/26 10:39
你好，退税率可以在出口地海关查询
84784997
2023 05/26 10:42
好的，谢谢老师。勾选退税的发票，那个税额是做退税，不抵扣的。怎么做分录啊？
邹老师
2023 05/26 10:43
你好，勾选退税的发票
借：库存商品 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目
84784997
2023 05/26 10:44
那这是跟内销做抵扣的分录一样吗？
邹老师
2023 05/26 10:49
你好，是的，是这样的
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