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2019年的固定资产，是上级调拨给我们的，今年才入账，怎么记账？累计折旧怎么办？
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你好，从你收到的次月开始按月折旧的，之前没有做的可以现在补上。
2023 05/26 11:24
84784981 
2023 05/26 11:33
能帮我写下分录吗？
郭老师 
2023 05/26 11:35
借以前年度损益调整
贷累计折旧，这个是从购买的次月到2022年年底的。
郭老师
2023 05/26 11:36
今年的借管理费用等
贷累计折旧
84784981
2023 05/26 11:37
借 固定资产 贷 无常调拨净资产，借 以前年度损益调整，贷 累计折旧
84784981
2023 05/26 11:37
是这样写吗？
郭老师
2023 05/26 11:38
事业单位的吗？如果是的话，把这个以前年度损益调整改成以前年度盈余。
84784981
2023 05/26 11:39
我们是学校
郭老师
2023 05/26 11:39
现在你用的是哪一个准则做账？
84784981
2023 05/26 11:58
应该是新的准则吧！
郭老师
2023 05/26 11:59
借固定资产、贷资本公积或者是其他收益
借以前年度损益调整
贷累计折旧
84784981
2023 05/26 12:05
老师，这个是无偿调拨的资产，为什么不用无偿调拨金资产呢？
郭老师
2023 05/26 12:07
新企业会计准则的没有这个科目。
84784981
2023 05/26 12:10
我见我这里有这个科目的。我加上数，比较好看。
借固定资产10000、贷无偿调拨金资产10000
借以前年度损益调整500
贷累计折旧500
84784981
2023 05/26 12:11
再次麻烦老师看看这么记账对吗？
郭老师
2023 05/26 12:12
可以的可以这么做的。
84784981
2023 05/26 12:13
感谢了。谢谢老师耐心回复。
郭老师
2023 05/26 12:23
不用客气
工作愉快
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