问题已解决
中级财务会计 需要 过程 一 以及会计分录
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速问速答同学你好,稍等一下,要点时间
2023 05/26 12:12
Xia老师
2023 05/26 12:24
同学你好,可抵扣暂时性差异产生递延所得税资产=1500*25%=375
应纳税暂时性差异产生递延所得税负债=2000*25%=500
2022年应确认的递延所得税资产=期末375-期初300=75
2022年应确认的递延所得税负债=期末500-期初450=50
222年的递延所得税费用=50-75=-25
所得税费用=1200-25=1175
借:所得税费用1175
递延所得税资产75
贷:应交税费-应交所得税1200
递延所得税负债50