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老师，在23年账里面调整的22年的差错，在申报22的所得税时，需要调整吗
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你好具体是什么错了呢？
2023 05/26 13:48
84785034 
2023 05/26 13:51
就是22年印花税已经付了，发现没计提到税金及附加科目，在23年调整到未分配利润里了
84785034
2023 05/26 13:52
我们是小企业会计准则
宋生老师 
2023 05/26 13:53
你好，其实全额调到未分配利润是不对的。应该把差额部分，也就是说算完所得税后的差额计入未分配
84785034
2023 05/26 13:57
净利润是负数，不用算所得税
84785034
2023 05/26 13:58
我的意思是我在23年的账里面调整了，税务报送的22年财务报表还需要调整吗
宋生老师
2023 05/26 14:00
你好，就可以不用调。
84785034
2023 05/26 14:06
那这部分损益是算到做23年汇算里面吗
宋生老师
2023 05/26 14:12
你好，是的，你现在23年就可以了，《小企业会计制度》就这样子。
84785034
2023 05/26 15:10
好的谢谢老师
宋生老师
2023 05/26 15:11
你好，不用客气的了。
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