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我想咨询，加计抵减由10%降为5%，如何更改申报表
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你好，附表四本期发生额实际抵扣金额填写当月的进项税额乘以5%。
2023 05/26 14:39
84785032 
2023 05/26 15:11
这个是按10%申报的，现在要更正5%申报，在哪里调
郭老师 
2023 05/26 15:13
你好，你不是返回去修改之前的你当期在本期发生额填写的那个呢
郭老师
2023 05/26 15:13
比如你当月的进项是100，你填写的本期发生额是十，你现在改成五不就可以？
84785032
2023 05/26 15:34
老师是这样的，我本月没有进项税额，是用了上期留抵税额抵扣销项税的
郭老师
2023 05/26 15:36
你用上期留底抵扣的时候，这个加计扣除没有多算吧，如果没有多算的话，不需要更正的，你一到四月份都没有用当月的进项加计扣除吗？
84785032
2023 05/26 15:56
1至3月没有，就是4月刚好用上期留抵税额，不够进项，就用了加计抵减
郭老师
2023 05/26 15:59
你好，这个加计抵减是去年的是吗？那你没多抵扣的，你今年一到四月份都没有进项税额产生，没有的话就不需要修改的。
郭老师
2023 05/26 15:59
去年剩余的还是按照去年的政策来，没有问题。
84785032
2023 05/26 16:14
不用不用重新申报
郭老师
2023 05/26 16:17
对的，是的，你没有多低。
郭老师
2023 05/26 16:17
对的，是的，因为你没有多抵扣。
84785032
2023 05/26 16:27
我是1至3月有进项税额产生，但是都是足额抵扣销项的。就是4月不够进项抵扣，就用了加计抵减。4月销项税额20944.72，进项用了上期留抵税额19165.04，差了1779.68进项税，1779.68就用了加计抵减了，所以4月没有交税 你看下我这个截图
郭老师
2023 05/26 16:29
但是你的本期发生额没有填写。
84785032
2023 05/26 16:34
加计抵减那里不是只能抵5%，1779.68是按10%抵的啊，不是应该1779.68/2=889.84，只能抵889.84吗
郭老师
2023 05/26 16:36
你给我截图的，你看一下在本期发生额里面有吗？那你有的话，你怎么不截图过来啊。
84785032
2023 05/26 16:46
所以说我不用更改申报
郭老师
2023 05/26 16:49
你好，你截图一到四月份的附表四，在上面标上月份可以吗？这里判断不了。
郭老师
2023 05/26 16:50
要判断一下你在本期发生额填写了没有，只要填写了就需要修改，没有填写不需要修改。
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