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老师好，企业去年才成立一直没有收入，是否可以算是筹建期，这期间发生的招待费汇算清缴时如何填写
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在折旧和摊销表，长期待摊费用，开办费里边按60%做纳税调增，以后年度扣除
2023 05/26 14:37
84785021 
2023 05/26 14:38
记账的时候我入的招待费，在填写期间费用的时候我在招待费那里据实填写了招待费金额，这样在纳税调整那张表上的15栏上自动带出了我在期间表上填的招待费金额，且全额调曾了。
家权老师 
2023 05/26 14:41
期间费用不体现招待费了，在其他栏填报
84785021
2023 05/26 14:43
那账上是否需要把去年做进去的招待费全部调整到开办费里去呢
家权老师
2023 05/26 14:45
账上不用调了，汇算完毕写个说明就行
84785021
2023 05/26 14:45
写个说明的话咋给税务局呢，是直接在附送资料里面上传么
家权老师
2023 05/26 14:51
是自己写个说明，以免看不懂，不知道数据的来源了
84785021
2023 05/26 14:53
哦哦，那就账上可以不做调整，汇算我直接期间费用招待费那里不填，把这个金额填到期间费用25栏其他那里吗
家权老师
2023 05/26 14:59
是的，就是那个意思的哈
84785021
2023 05/26 15:01
除了填在这里还需要填在哪里呢，资产折旧摊销那张表里要不要填在开办费那里呀
家权老师
2023 05/26 15:04
开办费是要填报在里边的
84785021
2023 05/26 15:10
那我在资产折旧那张表上的37栏开办费那里填写吗，账载金额40万，折旧摊销0，计税基础金额0，本年折旧摊销0？
家权老师
2023 05/26 15:17
在这里做纳税调减就行了哈，意思是所有的开办费都不能扣除
84785021
2023 05/26 15:25
没有明白，具体应该咋填写呢
家权老师
2023 05/26 15:30
意思是开办费在开始经营的年度扣除，筹建期间做纳税调减
84785021
2023 05/26 15:36
筹建期间不是应该调增吗，等到营业期再按照发生额扣除60%
家权老师
2023 05/26 15:41
说白了就是不在当年扣除
84785021
2023 05/26 15:45
那是不是我应该在纳税调整那张表的45其他那一栏调曾那一列把这个招待费全额写上，然后假如今年公司有收入了，我在明年做今年汇算清缴的时候，再在45栏其他那一栏调减按照这个金额的60%调减
家权老师
2023 05/26 15:49
是的，就是那样处理就行了。
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