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问题已解决
请问第4季度所得税当时没有计提 ，但是在下一年的1月份是已经支付了，今天做年度汇算时才发现，请问还可以把4季度的所得税补计提吗？如果补计提后就会和1月份已经报送的4季度的财务报表不一致，那我现在要怎么操作呢？
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同学，
你好，这个需要补计提。年度报表是可以和四季度报表不一致的。
2023 05/26 15:44
84785027 
2023 05/26 16:10
就是我补计提在12月，然后根据计提后的的利润表、资产负债表来报年度报表，和4季度的不一致也没关系 是嘛
星河老师 
2023 05/26 16:11
同学，
你好 这个是可以的。
年度报表就是给你一次汇总更正 的机会 不一样是可以的。
84785027
2023 05/26 16:12
如果还有2020年的呢，是不是这个就在以前年度损益里面调整吗？分录怎么做呢？
星河老师
2023 05/26 16:13
同学，
如果有20年的费用没有计提吗？
84785027
2023 05/26 16:14
就是还有2020年的所得税没有计提，但是又支付申报了的，现在应交所得税里面有借方余额
星河老师
2023 05/26 16:44
同学，
你好 这个情况
你好； 补计提就行了。 借以前年度损益调整贷 应交税费-应交企业所得税；
84785027
2023 05/26 17:09
好的，谢谢
星河老师
2023 05/26 17:19
不客气 请持续关注学习
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