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问题已解决
老师，我们在一月份预收了工程款，未确认收入，一季度报税时预缴了增值税及附加税，预缴的增值税和附加税应该怎样进行账务处理
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，预缴的增值税和附加税，账务处理是
借：应交税费—应交增值税（已交税金），
应交税费—附加税
贷：银行存款
2023 05/26 15:46
84784980 
2023 05/26 16:00
老师，那不需要计提吗
84784980
2023 05/26 16:02
老师，这是我做的，麻烦您帮我看看应该怎样修改
邹老师 
2023 05/26 16:03
你好，还只是预缴，还不需要计提的。
84784980
2023 05/26 16:04
老师，那到真正需要缴纳的时候该怎样处理呢
邹老师
2023 05/26 16:05
你好，做相应的计提，缴纳分录就是了
84784980
2023 05/26 16:08
老师，就我做的分录，您能把具体数据代入，把分录写给我看一下吗，麻烦老师了
邹老师
2023 05/26 16:10
你好，你提供的信息，不足以知道计提，缴纳具体的金额。
84784980
2023 05/26 16:12
印花税：552.5 城建税：911.72 教育费附加：547.03 地方教育费附加：364.69 增值税：36468.82
84784980
2023 05/26 16:13
麻烦老师了，非常感谢
邹老师
2023 05/26 16:14
你好
这个是预缴，还是实际缴纳的呢？
84784980
2023 05/26 16:15
这个是未确认收入的预缴
邹老师
2023 05/26 16:17
你好，预缴分录是
借：应交税费—应交增值税（已交税金 ）36468.82
应交税费— 城建税 911.72
应交税费—教育费附加 547.03
应交税费—地方教育费附加 364.69
税金及附加—印花税 552.5
贷：银行存款（借方合计金额）
84784980
2023 05/26 16:18
老师，确认收入实际缴纳时呢
邹老师
2023 05/26 16:20
你好，实际缴纳的税款金额，又分别是多少呢？
84784980
2023 05/26 16:21
就是上面的数据
邹老师
2023 05/26 16:21
你好，就是上面的数据，上面已经做了分录啊
84784980
2023 05/26 16:24
老师，这个预缴时不需要计提，那实际缴纳时也不需要计提吗
邹老师
2023 05/26 16:26
你好，实际缴纳时，是做缴纳的分录
然后根据实现的收入和增值税，做相应税款的计提分录就是了
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