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请问住宿业21年度年度开的销售发票，当时没有进行常务处理，比如当期住宿未税收入20W，开销售发票未税3W，会计处理为借:现金20W 贷:主营业务收入20W ，增值税申报为住宿17W，销售3W。后期收到销售款项的当月借：银行存款3W 贷：主营业务收入3W 申报为住宿3W。账务和申报均有问题，现在要如何处理？
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同学你好
按照正确的来做就可以
错误的红冲
2023 05/26 19:12
84784980 
2023 05/26 19:13
税务上要去更正申报吗？正确的账务处理到23年？
朴老师 
2023 05/26 19:17
同学你好
对的
你可以在今年做跨年调整的分录
84784980
2023 05/26 19:33
调整第一笔就是 借:现金 20W 应收账款—客户 3W 贷：主营业务收入20W 其他业务收入3W 第二笔业务 借：银行存款3W 贷:应收账款3W 这样增值税申报表也要去变更？
朴老师
2023 05/27 06:07
同学你好
对的
不对就要变更
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