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成本费用大于开票金额税务这边进行管户式约谈，具体要怎么说明
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那有一部分是没有发票的成本费用，是这个意思吗？那你抵扣了所得税没有？
2023 05/27 09:09
84785038 
2023 05/27 09:10
嗯嗯，已经申报了啊
郭老师 
2023 05/27 09:13
那你汇算清缴的时候抵扣了没有，没有调增吗？
84785038
2023 05/27 09:15
没有调增，费用都有发票的，就是成本这块原材料没有取得发票，主要是跟农户收购，当时按库存盘点入帐了
84785038
2023 05/27 09:17
它是小规模纳税人，我想问下一般说明的格式是什么，怎么说明
郭老师
2023 05/27 09:17
本单位在某某时间购入某某产品，由于对方没有给开发票，金额xx，账上正常做，生产领用xx，结转成本xx，汇算清缴没有调增，多抵扣了所得税，现在修改更正补税
84785038
2023 05/27 09:20
如果是不用调增的情况怎么写
郭老师
2023 05/27 09:23
你好，为什么不调增
根据税法的哪个规定？
郭老师
2023 05/27 09:23
你得有法律条例才行。
84785038
2023 05/27 09:26
跟农户收购的农户产品，可以不用调增不是？我们这边规定小规模纳税人可以不用开票
郭老师
2023 05/27 09:27
人家的是500以内的，不需要调增，你超过了没有，对方给你开收据，备注好个人名字，身份证号，寄出金额，支出项目了没有，如果没有的话需要调增，调增的
没有不调增的情况，
不调增的情况你发来政策
84785038
2023 05/27 09:27
那什么情况，写了这个说明然后去更正年度申报表吗
84785038
2023 05/27 09:28
就比如说有要调整的情况
郭老师
2023 05/27 09:28
不允许税前扣除的，没有法律文件支撑的，都需要纳税调增去修改之前的汇算清缴。
84785038
2023 05/27 09:30
好的，做了说明然后去更正汇算清缴噶，那调增具体汇算清缴万写在哪个科目
84785038
2023 05/27 09:31
表里要填在哪里
郭老师
2023 05/27 09:31
纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额。
84785038
2023 05/27 09:38
好的，谢谢
郭老师
2023 05/27 09:40
不用客气，工作愉快
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