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老师在做汇算清缴的时候才发现去年有一笔是暂估的入库的库存材料，去年就已经收到发票了，但是没有冲销暂估，我现在发现库存商品就虚增了，那今年要怎么调整？
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借应付账款，贷库存商品结转人成本吗
2023 05/27 14:35
84785019 
2023 05/27 14:38
是的，在当年已经入了成本使用了
郭老师 
2023 05/27 14:39
借库存商品贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整待利润分配，未分配利润汇算清缴纳税调整明细表扣除项目30栏填写张在金额。
84785019
2023 05/27 14:40
老师，小规模没有以前年度损益调整
郭老师
2023 05/27 14:42
利润分配未分配利润来代替。
84785019
2023 05/27 14:43
老师，如果把暂估的那个没有入到成本，那这个要如何调整？
郭老师
2023 05/27 14:44
你好，只写第一个就可以的，我上面给你写了第一个回复那个就是。
84785019
2023 05/27 14:45
就是这个暂估的产品还是库存商品里面还没有使用的话，是不是就可以直接冲销之前的分录？
郭老师
2023 05/27 14:45
是的，可以的，可以的，可以的。
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