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老师，您好，2022年暂估的成本，在今年5.31日前回了成本票，去年和今年的账务上需要怎么处理吗？
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您好，你去年做了暂估没有
2023 05/27 14:40
84784991 
2023 05/27 14:47
做了暂估：借 主营业务成本 贷 应付-暂估
刘艳红老师 
2023 05/27 14:53
把这笔红冲，再做正数分录
84784991
2023 05/27 14:58
我是这样做的，在今年红冲，然后按发票金额入，我就怕不对，怎么有的老师告诉我是要 ： 借 以前年度损益调整 贷应付账款呢？
刘艳红老师
2023 05/27 15:02
对的，就是通过以前年度损益调整，这个影响的是去年的利润，如果用主营业务成本冲的就是今年的成本了
84784991
2023 05/27 15:59
那我又糊涂了，到底是按哪个呢？
刘艳红老师
2023 05/27 16:01
借： 以前年度损益调整（负数）
贷：应付账款（负数）
收到发票
借 ：以前年度损益调整
贷：应付账款
84784991
2023 05/27 16:04
那我以前年度按这个做的， 借 主营业务成本（负数）贷 应付账款-暂估（负数）我是否需要去调整以前年度的科目？还有以前年度损益调整这个科目不是停用了吗？
刘艳红老师
2023 05/27 16:09
借 主营业务成本（负数）贷 应付账款-暂估（负数）这个不用做，用以前年度损益调整来代替
刘艳红老师
2023 05/27 16:10
小企业没有，企业准则有的
84784991
2023 05/27 16:15
我是说2020、2021年以前的我已经那样用了，现在需要调2020年的分录吗 或者在今年我需要调整吗
刘艳红老师
2023 05/27 16:19
你不是说2022年的吗？你现在不是调2022年的暂估成本么？
84784991
2023 05/27 16:21
另外的公司是2020和2021年以前的
刘艳红老师
2023 05/27 16:22
也用以前年度这个来做就可以了
84784991
2023 05/27 16:41
老师您没明白我的意思，我往年的已经用了借主营业务成本 负数 贷 应付账款 负数 冲减往年的成本了，往年的我是否要去调科目？还是不用调？从2022年开始往后用以前年度损益调整就可？
刘艳红老师
2023 05/27 16:42
前面的不用去管了，后面按这个来做就可以
84784991
2023 05/27 16:47
好的，另外想问一下，2022年7月银行对公账户有收到1千元的收入，这个我打算放营业外收入，个人转入不需要开票的，现在才想起这笔没有列入无票收入去申报，现在改怎么处理？
刘艳红老师
2023 05/27 16:58
放到今年就可以了， 不影响的
84784991
2023 05/27 17:00
去年收了1千 放到今年怎么做？
刘艳红老师
2023 05/27 17:46
你直接放到今年确认收入
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费
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