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老师：您好，请问我收到汇算清缴后退回的多交所得税，怎么入账？
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借：银行存款
贷：应交税费
借：应交税费
贷：利润分配-未分配
2023 05/27 16:09
84784970 
2023 05/27 17:26
再问一下，我这收到的是21年多计提多缴的所得税，这次我22年汇算清缴年报中利润表中所得税是不是要减去这个金额？
刘艳红老师 
2023 05/27 17:46
你全都做到一起就可以了
84784970
2023 05/27 18:31
什么意思？
刘艳红老师
2023 05/27 18:33
就是全都计到银行存款
刘艳红老师
2023 05/27 18:33
借：银行存款
贷：应交税费
借：应交税费
贷：利润分配-未分配
刘艳红老师
2023 05/27 18:33
退的金额放到一起做分录
84784970
2023 05/27 20:00
我问的是利润表怎么编？
刘艳红老师
2023 05/27 20:02
利润表就按你说的，22年减去21年
刘艳红老师
2023 05/27 20:02
我以为你说的是做账，做账不要区分2021和2022
84784970
2023 05/27 20:09
就是说我22年本来所得税是10万，年报调整要减掉21年退税1万，那22年净利润不是比原来多1万了，那这样情况下，和资产负债表的勾稽关系是不是就对不上啦？
刘艳红老师
2023 05/27 20:12
是的，这个需要减掉的，
84784970
2023 05/27 20:15
勾稽关系会有问题吗
刘艳红老师
2023 05/27 20:17
你更改了利润表就没问题了
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