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您好 11.12月11日新购入的生产线试运行顺利通过，当即投入生产。 借：固定资产 贷：在建工程 12. 12月12日捐赠希望工程200,000元。 借：营业外支出 200000 贷：银行存款 200000 13. 12月15日通过银行转账支付职工工资。 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 14. 12月16日销售商品一批，增值税率13%，货款1 000 000元及其增值税额尚未收到。 借：应收账款 1130000 贷；主营业务收入 1000000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 130000 15. 12月16日工厂人力资源部李利报销差旅费4800元，其曾预支现金5000元，余款退回。 借：库存现金 200 借；管理费用 4800 贷：其他应收款 5000 16. 12月16日用银行存款支付行政管理部门的零星支出10 000元。 借：管理费用 10000 贷：银行存款 10000 17. 12月18日预收货款500 000元存入银行。后销售预收款款的产品价值1 500 000元，增值税率13%，冲销原预收货款的同时，其余款项存入银行。 借：银行存款 1695000-500000=1195000 贷：预收账款 500000 借：银行存款 1500000+195000=1695000 借：预收账款 500000 贷：主营业务收入 1500000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 1500000*0.13=195000 18. 12月20日由于客户违约，收取违约金30 000元存入银行。 借：银行存款 30000 贷：营业外收入 30000 19. 12月22日用银行存款支付销售产品过程中的广告费200 000元、推销费300 000元。 借：销售费用 500000 贷：银行存款 500000 20. 12月25日计算应交纳销售商品应缴纳的各种税款为200 000元。 借：应交税费 200000 贷：银行存款 200000 21. 12月26日出售多余材料40 000元，价款存入银行，增值税税率为13%。并结转材料的实际成本22 000元。 借：银行存款45200 贷：其他业务收入40000 贷；应交税费-应交增值税-销项税额40000*0.13=5200 借：其他业务成本22000 贷：原材料 22000