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问题已解决
请问，为什么做题做递延所得税的时候，要把其它综合收益的递延所得税负债单独拿出来计算？不能算到递延所得税负债的总金额里面吗？
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因为其它综合收益是不影响利润的，确认递延所得税时也不会影响所得税费用，因此确认递延所得税时相应的也计入其它综合收益。
2023 05/28 16:39
84784964 
2023 05/28 16:42
再请问一下，我发的图片中，在计算应纳税所得额的时候，为什么交易性金融资产的公允价值变动收益就要➖300，其它债券投资的公允价值变动就不算进去？
杨雷老师 
2023 05/28 16:50
其它债券投资的变动就是计入其他综合收益的，因此要单独算
84784964
2023 05/28 17:01
您看我用铅笔写的应纳税所得额的计算，就是课本上的答案，为什么要把（3）交易性金融资产公允价值变动计入应纳税所得额-300？是什么意思没看懂，还有（2）的向其他公司捐赠300w现金为什么要+300？看不懂啊，理解不了
杨雷老师
2023 05/28 21:38
公允价值变动在会计上是增加利润，但税法上不要求这部分纳税，因此调减。
捐赠在会计上计入营业外支出，减少利润，但税法上要求这部分要上税，因此调增
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