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借：工程施工-合同成本-劳务费，贷：应收账款，这个借方科目工程施工-合同成本-劳务费，怎么结转呢，最后结转到哪个科目呢

确认收入之后结转到主营业务成本，借主营业务成本，贷合同成本、劳务费。

财务报表资产负债表22年与23年年初对不上要如何处理，是未分配利润的问题，是前期账有点乱，直接改凭证，这个现在要如何调整或解释，主要是去办理股权变更

建议修改成一致的，你账上和申报的需要一致。

你们是看几月份的，如果是在这个月变更的话，我们找的是上一个月。

我公司公账向劳务人员转入一笔工伤补助费，没有发票等依据，该人员也不是公司员工，因此没有为其购买社保，这种情况如何做账呢

借营业外支出，贷银行存款。

在汇算清缴，按否之后，就自动返回我的申报界面了

你好，关联企业没有关联业务的不用填写

不明白，我怎么知道有没有关联，需不需要申报呢？

关联企业的判定 1、相互间直接或者间接持有其中一方的股份总和达到25%或以上的； 2、直接或间接同为第三者所拥有或控制股份达到25%或以上的； 3、企业与另一企业（独立金融机构除外）之间借贷资金占企业实收资本50%或以上，或企业借贷资金总额的10%是由另一企业独立金融机构除外担保的； 4、企业的董事或经理等高级管理人员一半以上或有一名常务董事是由另一企业所委派的； 5、企业的生产经营活动必须由另一企业提供的特许权利（包括工业产权、专有技术等）才能正常进行的； 6、企业生产经营购进原材料、零配件等（包括价格及交易条件等）是由另一企业所控制或供应的； 7、企业生产的产品或商品的销售（包括价格及交易条件等）是由另一企业所控制； 8、对企业生产经营、交易具有实际控制的其他利益上相关联的关系，包括家庭、亲属关系