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老师您好！加工费不计入（委托加工物资科目）可以计入（生产成本-加工费）科目进行核算可以吗？
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你好，你们单位是委托加工的一方吗？
2023 05/29 12:36
84784993 
2023 05/29 12:39
我们是委托方
郭老师 
2023 05/29 12:40
可以的，但是你委托加工出去的材料也得做到生产成本，这个属于一个项目。
84784993
2023 05/29 12:57
目前原材料在 原材料科目，等产品出库时，借：生产成本 贷：原材料 ， 是这样吗老师
郭老师
2023 05/29 12:58
可以的
可以这么做的。
84784993
2023 05/29 13:00
就是目前 委托加工出去的材料都在《原材料》科目里，最后出货时把原材料结转到 生产成本-直接材料
郭老师
2023 05/29 13:01
你好，那不对，那你的原材料余额不就不一致了。
84784993
2023 05/29 13:05
我现在所有的原材料包括委托加工出去的原材料都在，都在原材料科目里
84784993
2023 05/29 13:05
我思路错了吗？老师
郭老师
2023 05/29 13:08
好，你给对方发出去了，借生产成本，贷原材料需要多，这一个正常的应该是借委托加工物资
贷原材料
郭老师
2023 05/29 13:08
你这边只不过是把这个委托加工物资改成了生产成本而已。
84784993
2023 05/29 13:14
不是的老师，我的意思 我就是想省略委托加工这个流程，我买原材料入库时，借：原材料 贷：银行存款
最后卖给对方时， 借：生产成本 贷：原材料 借：库存商品 贷：生产成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
84784993
2023 05/29 13:17
中间就 不做委托加工物资科目去过渡了 ，加工费发票到了直接计入 生产成本-设置一个加工费科目 这样，
郭老师
2023 05/29 13:19
卖给对方，你确认了收入之后，借主营业务成本贷库存商品，这个没有问题，但是你领用的时候，你不做库存原材料减少吗？如果不做的话，你的原材料账上和实际的不相符。
郭老师
2023 05/29 13:19
虽然不做委托加工物资，但是你这个原材料出库，你是不是需要做账务处理？
84784993
2023 05/29 13:22
老师最后问一下，ERP中的原材料和进销存明细账余额要必须一致吗？
郭老师
2023 05/29 13:25
是是的，是这么做的。
84784993
2023 05/29 13:26
谢谢老师的解答
郭老师
2023 05/29 13:29
不用客气，工作愉快。
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