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所以必须做计提公司部分社保公积金分录吗？ 不做的话是不是相当于费用少了

你好，是的，就是这样的。

公司有研发人员和非研发人员，我这样做计提发放分录，对吗？

你好，对的，就是这样做。

研发费用加计扣除明细表的直接从事研发活动人员的五险一金哪我账务上不是没有提现吗？ 没做计提公司部分社保公积金分录对汇算清缴加计扣除没有影响吗？

你好，按实际发生额填写上去就可以了。账上没有体现的那么清楚，没关系。

就是账上不做计提公司部分社保公积金没关系的。 汇算清缴里研发人员社保公积金可以查完，直接填上去是这意思吗？

你好！不是，按正规的做是要计提。只是你没有计提，就填上汇算清缴，因为不能一错再错

公司有研发人员和非研发人员的工资社保公积金计提发放分录结转研发费用分录怎么写？ 可以举个例我看一下嘛？

你好！借研发支出-社保费 研发支出-XX项目-工资等 贷应付职工薪酬-社保/工资

老师有完整的分录吗？ 公司有研发人员和非研发人员的工资社保公积金计提发放分录结转研发费用分录完整的

你好，普通的人员就借管理费用。 计提工资、社保、公积金的会计分录 1、月末计提时: 计提工资: 借:管理费用--工资 销售费用--工资 生产成本--直接人工 制造费用--工资 贷:应付职工薪酬--工资(应发数) 计提社保(公司承担部分): 借:管理费用--社保费 销售费用--社保费 生产成本--直接人工 制造费用--社保费 贷:应付职工薪酬--社保(公司承担部分) 计提公积金(公司承担部分): 借:管理费用--公积金 销售费用--公积金 生产成本--直接人工 制造费用--公积金 贷:应付职工薪酬--公积金(公司承担部分) 2、发放工资时: 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款--社保(下月交银行,先扣出) 应交税费--应交个人所得税 银行存款 3、支付社保时: 借:应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 其他应付款--社保费(个人承担部分) 贷:银行存款 4、支付公积金时: 借:应付职工薪酬--公积金(公司承担部分) 其他应付款--公积金(个人承担部分) 贷:银行存款

好的谢谢老师 biubiubiu

您好，不用客气的了