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老师好，汇算清缴的职工薪酬支出那张表上的工资，社保，福利费，工会经费等等这些直接根据账上应付职工薪酬科目余额填列就可以吗
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学员朋友您好，需要根据借方发生额，分析，填表
2023 05/29 15:25
84785021 
2023 05/29 15:28
比如工资，根据借方填列吗，但是月底计提的12月工资在汇算的时候已经发放了呀
易 老师 
2023 05/29 15:35
发货了，就是职工薪酬的借方
易 老师
2023 05/29 15:35
发了，就是职工薪酬的借方
84785021
2023 05/29 15:36
工资截止12月底肯定是已经发放的没有含12月的数据吧，但是12月工资截止今年肯定都发了
易 老师
2023 05/29 15:42
同学您好，包括的含12月的数据
84785021
2023 05/29 15:44
是的嘛，工会经费也要含12月数对不对，因为都缴纳过了，所以应该以贷方发生额为准吧
易 老师
2023 05/29 15:49
同学您好，借方， 举例说明 发工资，借：应付职工薪酬，贷：银行存款， 交交税费-个税
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