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老师，有个公司去年10月购买社保到现在都没有挂账，扣社保的时候是从法人个人账户扣的，这笔账我该怎么补啊？22年汇算清缴也做了
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你好，是说去年已经支付了，但是没有入账，现在要入账，对吗？
2023 05/29 15:43
84784950 
2023 05/29 15:44
对的 ，但是没有经过公司账户扣的社保
宋生老师 
2023 05/29 15:47
你好！那是怎么扣的社保
84784950
2023 05/29 15:48
社保的时候是从法人个人账户扣的，申报社保的时候输入法人的个人账号直接扣的
宋生老师
2023 05/29 15:51
你好，借以前年度损益调整社保公司部分代应付职工薪酬。
然后借应付职工薪酬，社保贷，其他应付款，法人。
84784950
2023 05/29 16:24
我用的这个小企业会计准则里没有以前年度损益调整科目
84784950
2023 05/29 16:29
我能不能做借管理费用-公司部分社保，其他应收-个人部分社保，贷方-其他应付-法人
宋生老师
2023 05/29 16:48
可以的，可以这样做。
84784950
2023 05/29 17:12
社保个人部分也是公司承担，应该怎么做呢
宋生老师
2023 05/29 17:29
你好！不要做的话就记入管理费用，其他，但是这样本身是不规范的。
84784950
2023 05/29 17:34
那个人部分做营业外支出行不行
宋生老师
2023 05/29 17:34
你好！这个跟入营业外支出是一样的效果。
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