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问题已解决
之前做账是 ：借库存商品 贷应付账款-暂估。 结转了成本， 借主营业务成本 贷库存商品。（暂估是代理记账公司虚的暂估不用缴税，后边就没再管了） 目前科目余额表上挂着 应付账款—暂估。暂估款已经在2022年汇算清缴调增了。 账务处理怎么做？
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是什么会计准则呢
现在收到发票了吗
2023 05/29 16:26
84784982 
2023 05/29 16:31
没有收到发票， 是代理记账公司做的暂估款，暂时不用缴税，后来就没有再管了。20年的暂估一直在哪放着
84784982
2023 05/29 16:31
小企业会计准则
朴老师 
2023 05/29 16:35
同学你好
你调增了账上就不用做分录调整的
只要汇算清缴调增就可以
84784982
2023 05/29 16:36
可是科目余额表上一直挂着应付账款暂估， 不很奇怪吗？ 不用跟它冲掉吗？
朴老师
2023 05/29 16:39
同学你好
meishi
这个没有问题
84784982
2023 05/29 16:41
哪这个暂估款调增了，税款也交了。 账面上还挂着。 哪下一个会计看到账上还有暂估款也会以为没交的。
账上不做处理我不太理解呢
朴老师
2023 05/29 16:52
账上挂着没事的哦
84784982
2023 05/29 16:53
为什么其他老师都说不能挂。 而且这个暂估不是真实发生的
朴老师
2023 05/29 17:03
你汇算清缴调增了就可以了
84784982
2023 05/29 17:56
汇算清缴调增了。
哪查账的话我有应付账款暂估该如何解释？
朴老师
2023 05/29 18:20
同学你好
这个你付款做
借应付账款暂估
贷银行存款
不就没有了吗
84784982
2023 05/29 19:17
哪银行存款余额不就不对了吗？ 实际没有付款哟
朴老师
2023 05/29 21:11
没付款的话就只能挂账
84784982
2023 05/29 21:26
账务上不做处理我真不理解呢老师。
原先的暂估分录直接红冲不行吗？
朴老师
2023 05/30 07:38
不能，那你为什么暂估呢，不就是购买了没有发票才暂估吗
84784982
2023 05/30 09:55
不是，没有购买，没有真实业务。 因为暂估了不用缴税，代账公司暂估的。
朴老师
2023 05/30 10:05
那你这个直接调增缴税就可以
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