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老师没有进项发票怎么办，暂估吗？还是进货清单也可以
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你好，可以的，以后也没有发票吗？
2023 05/29 17:05
84785026 
2023 05/29 17:05
对，进不来发票
郭老师 
2023 05/29 17:06
用对方的发货单一块做就可以的，汇算清缴需要调整。
84785026
2023 05/29 17:21
每个月缴纳一点，到汇算清缴时候缴纳一点可以吗
郭老师
2023 05/29 17:23
可以的，可以这么做的。
84785026
2023 05/29 17:23
这样怎样做账呢，
郭老师
2023 05/29 17:26
借库存商品，贷银行存款，正常结转成本就可以的，然后你申报的数根据你利润表里面的利润总额，营业收入，营业成本填写。
84785026
2023 05/29 18:00
这样做每个月结转多少成本百分之几，那每个月缴纳企业所得税，企业所得税汇算清缴时怎样调增
郭老师
2023 05/29 18:00
需要的，只要没有发票，你做了成本就得调整。
84785026
2023 05/29 18:02
全部入账成本调增
郭老师
2023 05/29 18:06
对的，是的，你不是都没有发票。
84785026
2023 05/29 18:09
但是你每个月缴纳税款了呀，汇算清缴又要缴纳税款
郭老师
2023 05/29 18:10
你只需要补调增的那部分
预缴的时候不是已经抵扣了，你汇算清缴不允许抵扣，因为预缴的时候他没法填写调增的项目。
84785026
2023 05/29 18:17
也就是做账时没有结转完的成本，在汇算清缴时全部金额调增
郭老师
2023 05/29 18:19
不是这个意思的，是你税前扣除了这些，需要纳税调增，那你预缴的时候没有利润吗？
郭老师
2023 05/29 18:19
预缴申报的时候没有利润，不用交税的，汇算清交再交就行。
84785026
2023 05/29 18:22
就是因为没有成本就有利润，你不是说用进货清单做进去，我说每个月缴纳一点企业所得税，到汇算清缴也缴纳一点，不会像你说的一次性缴纳，那些老板也不接受，我的意思是这样做怎么处理
郭老师
2023 05/29 18:24
你好，我的意思是借库存商品贷银行放款，按照这个来结转成本，按照你的入入账单价乘以销售数量来结转成本，你看一下这个有利润吗？这账上正常做。你不做账的话，你有收入没有成本，合适吗？合理吗？
84785026
2023 05/29 18:28
汇算清缴的时候把结转这部分成本全部纳税调整
郭老师
2023 05/29 18:38
对的，是的，需要这么做的
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