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企业22年新成立，没有收入，所以费用支出都是进长期待摊费用开办费，汇算清缴把开办费里面招待费和工作餐福利费用分出来，还要缴税正常吗？是不是报错了
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你好，你做长期待摊费用，他没有利润，你不需要调增的。
2023 05/29 18:06
84784950 
2023 05/29 18:09
具体怎么填呢？刚刚有个老师让我把长期待摊费用能扣除的分出来
郭老师 
2023 05/29 18:10
长期待摊费用在105080这个表格，长期待摊费用开办费第一列填写就可以了
84784950
2023 05/29 18:10
所以是不需要把已经记入长期待摊费用开办费的工作餐和业务招待费分出来是吗？
郭老师
2023 05/29 18:13
不分
营业期再分啊
84784950
2023 05/29 18:15
23年汇算清缴的时候再分？要把22年部分加上吗？
84784950
2023 05/29 18:17
还有一个问题是，22年银行手续费年费服务费这些可能要在6月份才能取得发票了怎么处理需要调增吗
郭老师
2023 05/29 18:18
是的，需要纳税调增，明年再纳税调减。
84784950
2023 05/29 18:20
22年底计提了一笔招聘费用支出在其他应付款，这笔款已经报销给员工，但是发票不合规要不要调增？
郭老师
2023 05/29 18:23
需要的，需要纳税调整。
郭老师
2023 05/29 18:23
做到了长期待摊费用的吗？如果放到了长期待摊费用，所有的都不需要调整，你营业期再调整。
郭老师
2023 05/29 18:23
因为长期待摊费用，它就没影响你的利润。
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