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[图片][图片][图片]合并报表的抵销分录怎么写
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同学，老师已经在另一个问题中回复咯
2023 05/29 21:50
84784999 
2023 05/29 22:10
就在这个问题上给我回复就行了。
爱惜老师 
2023 05/29 22:26
1）X商品
借：营业收入 900
贷：营业成本 900
借：应付账款 900
贷：应收账款 900
爱惜老师
2023 05/29 22:26
2）A商品
借：营业收入 1200
贷：营业成本 900
存货 300
借：资产减值损失 60
贷：存货-存货跌价准备 60
借：递延所得税资产 15
贷：所得税费用 15
爱惜老师
2023 05/29 22:27
3）借：营业收入 600
贷：固定资产 150
营业成本 450
借：累计折旧 30
贷：管理费用 30
借：递延所得税资产 30
贷：所得税费用 30
爱惜老师
2023 05/29 22:27
4）借：资产处置损益 60
贷：固定资产 60
借：累计折旧 6
贷：管理费用 6
借：递延所得税资产 13.5
贷：所得税费用 13.5
爱惜老师
2023 05/29 22:27
5）借：应付债券 600
贷：债券投资 600
借：投资收益 36
贷：财务费用 36
爱惜老师
2023 05/29 22:28
6）借：股本 3000
资本公积 1500
其他综合收益 225
盈余公积 180
未分配利润 720
商誉 900（3600-4500*0.6）
贷：长期股权投资 4275（3600+（900+225）*0.6）
少数股东权益 2250 (4500+900+225)*0.4
爱惜老师
2023 05/29 22:28
7）借：投资收益 1080 1800*0.6
少数股东损益 720 1800*0.4
贷：年末未分配利润 720
提取盈余公积 180
向股东分配股利 900
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