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问题已解决
老师 取得专票的进项税额不能抵扣，，我一般要先勾选认证之后在做进项税额转出 具体从头开始的分录是什么 假设买生活用品送员工作为福利 专票 你帮我做做
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你好，买生活用品送员工作为福利
借：管理费用等科目 ， 贷：应付职工薪酬—福利费
借：应付职工薪酬—福利费 ， 贷：银行存款等科目
2023 05/29 21:14
84785019 
2023 05/29 21:15
你没有明白我的意思 加上进项税额
84785019
2023 05/29 21:16
我主要是问进项税 的处理 。老师你再看看我的题目 谢谢
邹老师 
2023 05/29 21:16
你好，买生活用品送员工作为福利，这里进项税额不能抵扣，所以直接按含税金额计入费用核算啊。
看清楚了题目。
84785019
2023 05/29 21:18
这是专票 我们需要做转出麻烦你教我写分录
84785019
2023 05/29 21:18
先勾选认证在做转出 这样比较规范
邹老师
2023 05/29 21:19
你好，买生活用品送员工作为福利，这里进项税额不能抵扣，所以直接按含税金额计入费用核算。
这里没有必要先勾选认证，然后再做转出的
84785019
2023 05/29 21:22
我的发票系统里面是专票啊啊 我肯定要处理 不然就是异常发票 你们会计学堂课里面的老师说的
84785019
2023 05/29 21:22
我收到是专票 你直接教我就好了 可不可以
邹老师
2023 05/29 21:23
你好，你如果一定要认证，那就是这样处理
借：管理费用等科目 ，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付职工薪酬—福利费
借：应付职工薪酬—福利费 ， 贷：银行存款等科目
然后转出
借：管理费用等科目 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
84785019
2023 05/29 21:27
老师 为什么不是 借应交税费进项税转出 贷应交税费增值税进项税 最开始在借方 转出在贷方
邹老师
2023 05/29 21:31
你好，没有这样的分录（借应交税费进项税转出 ，贷应交税费增值税进项税）
抵扣的时候计入进项税额借方，转出的时候计入 进项税额转出的贷方。
84785019
2023 05/29 21:32
转出再贷方 那么借方科目怎么确定
邹老师
2023 05/29 21:34
你好，这个福利费本来借方计入什么科目，转出的时候借方就是什么科目啊。
84785019
2023 05/29 21:42
谢谢老师 爱你
邹老师
2023 05/30 07:52
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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